Kotitalousvähennys itse maksetusta kotihoidosta – näin lasket säästön

Kotitalousvähennys on mahdollista saada itse maksetusta kotihoidosta, ja se voi pienentää verotettavaa tuloa merkittävästi. Vähennys lasketaan palvelun työn osuudesta, ei koko laskun summasta, ja siitä vähennetään henkilökohtainen omavastuu. Alla käymme läpi tarkimmin kysytyt kysymykset vähennyksen soveltamisesta, laskemisesta ja hakemisesta.

Huom. Tämä artikkeli on yleistä tietoa eikä se ole henkilökohtaista veroneuvontaa. Tarkista aina ajantasaiset euromäärät ja prosentit Verohallinnon sivuilta vero.fi, sillä kotitalousvähennyksen ehdot ovat olleet muutoksen kohteena vuonna 2026.

Mihin kotihoitopalveluihin kotitalousvähennys oikeuttaa?

Kotitalousvähennys oikeuttaa tavanomaiseen hoiva- ja hoitotyöhön, joka tehdään henkilön omassa kodissa tai hänen vanhempiensa tai isovanhempiensa kotona. Tällaisia palveluja ovat esimerkiksi henkilökohtainen hygienianhoito, avustaminen päivittäisissä toimissa sekä muu käytännön hoiva-apu. Vähennys perustuu tuloverolain 127 a-f pykäliin.

Vähennystä voi saada myös silloin, kun hankit hoivapalvelua omille tai puolisosi vanhemmille tai isovanhemmille, kunhan työ suoritetaan heidän kotonaan. Tämä laajentaa vähennyksen piiriä merkittävästi ja tekee siitä relevantin myös omaishoivatilanteissa, joissa hoitotyö ostetaan ulkopuoliselta palveluntuottajalta.

Vähennyksen ulkopuolelle jäävät kuitenkin seuraavat:

• Hoiva- ja hoitotyö, johon saa omaishoidon tukea
• Terveydenhuollon arvonlisäverottomat palvelut
• Materiaalit, tarvikkeet tai matkakulut, jotka sisältyvät laskuun

Käytännössä vähennys koskee siis nimenomaan työn osuutta laskusta. Jos palveluntuottaja erittelee laskullaan työn ja muut kulut, vähennyksen pohja on selkeä. Muussa tapauksessa työn osuus on pyydettävä erikseen palveluntarjoajalta.

Kuinka suuri kotitalousvähennys itse maksetusta kotihoidosta on?

Kirjoitushetkellä kotitalousvähennyksen prosentti ja enimmäismäärä hoiva- ja hoitotyössä on [TARKISTA VERO.FI:STÄ ENNEN JULKAISUA], tarkka ajantasainen tieto kannattaa aina varmistaa Verohallinnon sivuilta, sillä summat ovat olleet muutoksen kohteena vuonna 2026. Vähennys on henkilökohtainen, joten puolisot voivat kumpikin saada sen erikseen omasta verotuksestaan.

Vähennys on suora verovähennys, ei tulonvähennys. Se siis pienentää maksettavan veron määrää suoraan, ei vain verotettavaa tuloa. Tämä tekee siitä erityisen tehokkaan tavan keventää itse maksetun kotihoidon kustannuksia.

Miten kotitalousvähennys lasketaan käytännössä?

Kotitalousvähennys lasketaan kaavalla: (laskun työn osuus – omavastuu) × voimassa oleva prosentti = vähennys. Laskussa on oltava selkeästi eritelty työn osuus, sillä vähennys ei koske materiaaleja tai muita kuluja. Omavastuu vähennetään ensin, ja vasta sen jälkeen sovelletaan prosenttia.

Esimerkkilaskelma (tarkista ajantasaiset luvut)

Oletetaan, että ostat kotihoidon palveluja, joiden työn osuus on 2 000 euroa vuodessa. Vähennetään omavastuu, jonka jälkeen jäljelle jäävään summaan sovelletaan voimassa olevaa prosenttia. Lopputulos on se euromäärä, jolla verotuksesi kevenee suoraan. Esimerkkilaskelman tarkoitus on havainnollistaa kaavan rakennetta, käytä aina Verohallinnon ilmoittamia ajantasaisia lukuja ennen kuin teet omia laskelmia.

Mitä laskun pitää sisältää?

Palveluntuottajan laskussa on hyvä näkyä työn osuus erillään muista kuluista. Jos ostat palvelun yritykseltä, tämä on usein jo valmiiksi eritelty. Vähennyksen saa vain, jos palvelun tuottaa joko yritys, joka on ennakkoperintärekisterissä, tai yksityinen henkilö, josta maksetaan työnantajan sivukulut asianmukaisesti.

Miten kotitalousvähennys haetaan verotuksessa?

Kotitalousvähennys haetaan vuosittaisessa verotuksessa joko esitäytetyllä veroilmoituksella tai OmaVero-palvelussa. Vähennystä ei makseta automaattisesti, vaan se on ilmoitettava itse. Tarvitset hakemista varten palveluntuottajan nimen, Y-tunnuksen sekä tiedon maksetun työn osuudesta.

Käytännön vaiheet ovat seuraavat:

1. Pyydä palveluntuottajalta lasku, josta työn osuus on eritelty
2. Kirjaa työn osuus muistiin verotusta varten
3. Ilmoita vähennys OmaVero-palvelussa tai veroilmoituksella kohdassa ”kotitalousvähennys”
4. Tarkista, että ilmoitettu summa vastaa laskuja

Verohallinto voi pyytää tositteita jälkikäteen, joten säilytä kaikki laskut ja maksukuitit huolellisesti. Sähköinen arkistointi on käytännöllinen tapa pitää asiakirjat tallessa.

Voiko kotitalousvähennystä saada, jos kotihoito on osittain julkisesti tuettu?

Kyllä, kotitalousvähennystä voi saada siltä osin kuin kotihoito on itse maksettu. Jos palvelu on osittain julkisesti tuettu, vähennys lasketaan vain omavastuuosuudesta eli siitä osasta, jonka asiakas itse maksaa. Julkisesti katettu osuus ei oikeuta vähennykseen.

Tärkeä poikkeus koskee omaishoidon tukea: jos hoitotyöhön saa omaishoidon tukea, kyseisestä hoitotyöstä ei voi saada kotitalousvähennystä lainkaan. Tämä koskee nimenomaan sitä hoitotyötä, johon tuki kohdistuu.

Käytännössä moni asiakas ostaa kotihoidon palveluja sekä julkisen tuen täydentämiseksi että täysin omakustanteisesti. Meillä Spesiolla autamme asiakkaita hahmottamaan, miltä osin heidän käyttämänsä palvelut voivat oikeuttaa vähennykseen, ja erityisesti erittelemään laskut niin, että verotus sujuu mutkattomasti. Ota rohkeasti yhteyttä yhteydenottolomakkeemme kautta, jos haluat tietää lisää palvelujemme hinnoista ja sisällöistä ja siitä, miten ne sopivat omaan tilanteeseesi.